In dit hoofdstuk worden de algemene dekkingsmiddelen toegelicht. De algemene dekkingsmiddelen
zijn inkomsten, die niet specifiek toe te rekenen zijn aan een bepaald programma, maar waar
uiteindelijk de saldi van de programma's uit het programmaplan mee kunnen worden gedekt. De raad is bevoegd voor het inzetten van de algemene dekkingsmiddelen.
De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit een vijftal onderdelen:
- Lokale heffingen
- Algemene uitkering uit het gemeentefonds
- Dividend
- Saldo van de financieringsfunctie
- Overige algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen
Lokale heffingen kunnen we onderverdelen in wel en niet gebonden bestedingen. Lokale heffingen
waarvan de besteding gebonden zijn, betreffen heffingen waarbij sprake is van een duidelijke relatie tussen de gemeentelijke dienstverlening en de belasting. Voorbeelden hiervan zijn de rioolrechten en de afvalstoffenheffing. Deze heffingen worden op de desbetreffende programma’s (in deze jaarrekening programma 2) als baten verantwoord en vallen dus niet onder de algemene dekkingsmiddelen. Lokale heffingen die niet gebonden zijn, vormen algemene dekkingsmiddelen en hebben geen vooraf aangewezen bestemming. Het verhogen of verlagen van deze belastingen zorgt voor een hogere of lagere bestedingsruimte binnen de begroting. Binnen de gemeente Leudal zijn 4 ongebonden lokale heffingen aanwezig:
- OZB-belasting (woningen en niet-woningen)
- Toeristenbelasting
- Hondenbelasting
- Baatbelasting
Voor verdere informatie verwijzen wij naar 3.1 paragraaf ‘Lokale heffingen’.
(bedrag x 1.000) | |
Lokale heffingen | Realisatie 2022 |
|---|---|
OZB woning | -4.539 |
OZB niet woning | -1.897 |
Toeristenbelasting | -1.084 |
Hondenbelasting | -215 |
Baatbelasting | -4 |
Totaal | -7.739 |
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
(bedrag x 1.000) | |
Algemene uitkering | Realisatie 2022 |
|---|---|
Stand na meicirculaire 2021/Stand van de begroting | -53.539 |
Mutaties septembercirculaire 2021 | -3.661 |
Mutaties decembercirculaire 2021 | -364 |
Mutaties meicirculaire 2022 | -2.942 |
Mutaties septembercirculaire 2022 | -2.070 |
Mutaties decembercirculaire 2022 | -1.073 |
Totaal | -63.649 |
In 2022 zijn de volgende rendementen gerealiseerd.
(bedrag x 1.000) | |||
Omschrijving | Begroting 2022 | Begroting 2022 | Realisatie 2022 |
Dividend | |||
BNG | -259 | -259 | -326 |
Enexis Holding BV | -451 | -452 | -600 |
Saldo | -710 | -710 | -926 |
Rendement | |||
Belegging Essentverkoop | -115 | -115 | -100 |
Bruglening Enexis | -42 | -43 | -43 |
Boekwinst vrijval effecten | |||
Saldo | -157 | -157 | -143 |
Totaal | -867 | -868 | -1.069 |
Wat heeft dat gekost?
Algemene dekkingsmiddelen | (bedrag x 1.000) | |||
Primitieve begroting 2022 | Begroting na wijziging 2022 | Geboekt 2022 t/m periode | Realisatie - begroting | |
Lasten | 1.301 | 3.372 | 453 | -2.919 |
Baten | -62.378 | -71.502 | -72.985 | -1.483 |
Mutatie reserves | 631 | 3.327 | 4.285 | 958 |
Resultaat | -60.446 | -64.803 | -68.247 | -3.444 |
Begrotingssaldo
Op basis van de tweede raadsrapportage bedraagt het begrotingssaldo € 2.839.000. Deze is niet uitgegeven en zorgt derhalve voor een positief resultaat binnen dit programma.
Uitkering uit het gemeentefonds
Op basis van de decembercirculaire 2022 ontvangt de gemeente Leudal in totaal € 1.125.039 meer dan geraamd. Door het tijdstip van publicatie van de circulaire in het jaar, kan de begroting hier niet op aangepast worden. Hiervan is € 862.781 gestort in de reserve voor taakmutaties of gebruikt voor de energietoeslag. Per saldo is dit een voordeel van € 262.258 ten gunste van het jaarrekeningresultaat.
Opbrengsten OZB
De netto opbrengsten ten aanzien van de OZB zijn op basis van de vierde kwartaalrapportage van de BsGW € 99.000 hoger dan geraamd. Dit zorgt voor een positief resultaat ten gunste van het jaarrekeningresultaat.
Suppletie BTW en BCF
De gemeente heeft een suppletie ingediend voor de jaren 2017 tot en met 2021 ten aanzien van de aangifte BTW en BCF. Deze zijn toegekend en uitgekeerd aan de gemeente, waarbij de opbrengsten € 113.000 hoger waren dan geraamd.
Hogere rente schatkistbankieren
In het laatste kwartaal is rente ontvangen op de aangehouden middelen in het schatkistbankieren. Dit was niet voorzien, daar dit tot en met kwartaal drie niet of nauwelijks aan de orde was. Dit resulteert in een voordeel van € 50.000.
Oninbare posten/aanvulling dubieuze debiteuren
Op basis van de debiteuren stand per 31-12 is de stelpost voor dubieuze debiteuren aangevuld. Daarnaast zijn niet in bare vorderingen als oninbaar verklaard. Beide zijn ten laste gegaan van het resultaat met per saldo een nadeel van € 62.000.
Bijdrage BsGW
Door een foutieve raming is een bedrag van € 100.000 minder betaald aan de BsGW ten aanzien van de opgenomen bedragen in de begroting. Dit resulteert in een incidenteel voordeel van € 100.000 in deze jaarstukken.